金融借贷协议主要存在于个人、企业与银行之间，核心内容在于银行（出借方）如约还款，借款方按期还本付息。但金融贷款协议中的本息计算不同于通常民间贷款中收益按照本金*利率*时间的简单方法计算。

或许根据借款方偿还的状况不同会造成利率、复利、罚息、逾期利息等。还有一些贷款方会在借贷协议中发生透支利息、手续费、违约金、实现债权成本等其它本金外需缴付的付款项目。普通民众针对上述用语常常无法区分。

本期小编将带你们快速读懂利息、复利、罚息等概念，以便在未来进行借贷融资时，大家能具体界定各种金融借贷协议，选择合适自己的贷款模式。

利息

利息银行逾期贷款利率，是指一定期间内货币的使用费，是金钱的提存。在金融借贷协议中必须理解为狭义的借贷期内收益，即贷款人在借期内如约还本付息，未造成超期归还的情形。借期内收益的计算方法为本息*贷款利息*借期，贷款利息一般采取浮动利率法。

严某与A银行签署金融贷款协议一份，约定贷款期限为3年（36个月），借款总额为100多万，借款利息为承诺利率5%上浮40%执行。那么严某的借期内收益为：100亿元*5%*（1+40%）*3=21万元。

复利

复利，简单说就是利息的利息，具体来说是贷款人(金融机构)对于贷款人欠交的本息而计收的月息。通常提起复利，人们容易与“周扒皮”、“高利贷”等贬义术语相联系。但事实上，金融借贷协议是存在复利的，且为合法。

金融机构仅对欠付的个别利息计收复利，复利计算基数不包含本金部分。

接上述严某案例，严某与A银行金融借贷协议中承诺：贷款到期或提前到期，借款人无法按承诺归还借款的，银行有权对不能足额支付的本息，按照约定利率上浮30%计收复利。那么，如果借款3年后届满，严某只收回了16万元费用，尚有5亿元收益未偿还，对于该个别复利计算方法为：5万元*5%*（1+40%）*（1+30%）*逾期天数/360（或365）。

（金融借贷协议中通常约定利率计算推导：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12）

罚息

罚息，是以贷款人逾期未归还或拖欠(未按贷款协议承诺的用途使用)的欠款本金，由借贷人向贷款人计收的惩罚性费用。通过概念我们可知实务中利息主要分为担保逾期后的垫款和信贷被拖欠后的利息两大类。

根据《中国人民银行关于人民币贷款利息有关问题的通知》第3条，逾期放款(借款人未按协议承诺日期还款的欠款)罚金利率由现行按日十分之二点一计收费用，改为在借贷协议载明的按揭利息水平上加收30％-50％；贷款人未按协议承诺用途使用借贷的计息利率，由现行按日万分之五计收费用，改为在借贷协议载明的按揭利息水平上加收50％-100%。因此，罚息的计算形式为，本金*利率*（1+罚息利率）。

例：接上述严某案例，严某与A银行金融借贷协议中承诺：贷款到期或延后到期，严某未能按承诺归还借款的，银行有权依照实际逾期天数从逾期之日起对借款本息按协议承诺的费率加50%计收利息。那么，如果借贷3年后届满，严某只收回了80多万本金，尚有20亿元本金未偿还，这部分欠款的计算模式为20万元*5%*（1+40%）*（1+50%）*逾期天数/360（或365）。

逾期利息

逾期利息，即分期人未按协议承诺的时限返还借款而应支付的逾期利息。实务中经常发生的状况为金融机构提前收贷，即金融机构作为上诉胜诉借款人，将贷款关系之后内的某一天作为贷款利息的核算点，得出一个结算总额，再以核算金额为基数银行逾期贷款利率，自该日的当日依照逾期利息计算至实际清偿日的欠款利息。对于逾期利息的质证，法院通常按照原告诉讼请求中确认的日期进行计算，个案个判。另外一种情形为借期届满后金融机构缴纳本金及费用等，此时自期满之日起收取欠款利息。

以上为法庭宣判中着重审查的收益种类，至于透支利息、超期利息等概念，往往是收益、复利、罚息、逾期利息的组合与变形，法官会根据这些费用的协议条款准确将其区别定性，还原为上述概念的一种或几种。至于违约金、手续费则会结合已经形成的费用严格依照司法解释要求的最高年利息24%进行限制。而推动债权的成本（如律师费）则会在协议确立约定的状况下根据实际形成情况及借款的标的额进行综合考量，控制在合理的程度内。